MTU SAT: Modificación al límite acumulativo de transferencias a partir del 1 de octubre de 2025

La entrada en vigor el 1 de octubre de la modificación a las reglas del MTU establece un límite de acumulación mensual para transferencias recibidas de un mismo ordenante, es un cambio sustancial que profundiza la capacidad de fiscalización del SAT sobre la estructuración de operaciones.

El SAT ajusta el mecanismo del Monitoreo de Transferencias para incluir un criterio de acumulación mensual por emisor, manteniendo el umbral individual en aproximadamente $61,500.00 MXN. La novedad radica en que la suma de varias transferencias de un mismo origen que supere este monto en un mes calendario activará el reporte ante la autoridad.

Esta medida técnica busca combatir con mayor eficacia la práctica de estructurar operaciones (smurfing) para eludir los controles antilavado y la evasión fiscal. Para contadores y fiscalistas, implica la necesidad de implementar controles más finos en la conciliación de cuentas de clientes que reciban flujos recurrentes, particularmente de fuentes identificables.

La modificación subraya la tendencia hacia una fiscalización en tiempo real y basada en el análisis de patrones. Los especialistas deben anticipar un aumento en los requerimientos de clarificación de operaciones, haciendo indispensable la emisión precisa de CFDIs y la documentación robusta del origen y destino de los fondos para evitar contingencias.